¿Qué es un Fideicomiso Revocable en Vida (Trust Revocable)?
Un Fideicomiso Revocable en Vida es un documento que te permite colocar bienes o propiedades dentro de un fideicomiso para que puedan transferirse sin interrupciones a tus beneficiarios después de tu fallecimiento. Los fideicomisos son entidades legales que mantienen bienes para que los beneficiarios los hereden en el futuro. Como su nombre lo indica, puedes modificar o revocar los términos de un Fideicomiso Revocable en Vida en cualquier momento.

¿Cuál es el propósito de los Fideicomisos Revocables en Vida?
Los Fideicomisos Revocables en Vida son herramientas valiosas dentro del proceso de planificación patrimonial. Si falleces sin un fideicomiso o sin un testamento, tus bienes se distribuirán según las leyes de sucesión intestada de tu estado. Si decides crear un Testamento como parte de tu planificación patrimonial, tu patrimonio se distribuirá conforme a tus deseos establecidos en ese documento. Este proceso, conocido como sucesión testamentaria (probate), puede tardar mucho tiempo.

Un Fideicomiso Revocable en Vida evita el proceso público de sucesión, lo que significa que tus bienes se distribuyen a tus beneficiarios mucho más rápido, generalmente en semanas en lugar de meses o años. Además, un Fideicomiso Revocable en Vida puede cumplir otros propósitos, dependiendo de tus objetivos. Al igual que un Poder Notarial, un fideicomiso revocable puede ayudarte con la protección en caso de incapacidad. Colocar ciertos bienes en un fideicomiso revocable permite que un familiar o amigo de confianza —conocido como tu fiduciario sucesor— pueda controlar los bienes si quedas incapacitado, sin necesidad de autorización judicial.

¿Quiénes son las partes involucradas en un Fideicomiso Revocable en Vida?
Un Fideicomiso Revocable en Vida involucra las siguientes entidades:

Otorgante (Grantor): El otorgante es la persona que crea el fideicomiso y coloca bienes en él. A veces, el otorgante también puede llamarse donante, fideicomitente o constituyente. Cuando dos personas crean un fideicomiso revocable conjunto, ambos son co-otorgantes. Generalmente, los co-otorgantes son cónyuges que poseen y controlan el fideicomiso juntos.

Fiduciario (Trustee): El fiduciario es la persona que controla y administra los bienes dentro del fideicomiso. La mayoría de los otorgantes se nombran a sí mismos como fiduciarios para mantener el control de sus bienes durante su vida. Dos personas pueden actuar como co-fiduciarios. Por ejemplo, si dos cónyuges crean un fideicomiso, pueden nombrarse como co-fiduciarios. En ese caso, cuando uno fallece, el otro normalmente asume la responsabilidad total del fideicomiso. Si, como otorgante, nombras a otra persona como fiduciario, esa persona tendrá la capacidad de administrar los bienes del fideicomiso. Por ello, debes asegurarte de su confiabilidad y competencia.

Fiduciario Sucesor (Successor Trustee): El fiduciario sucesor es la persona que administrará el fideicomiso si el fiduciario principal fallece o queda incapacitado. Si te nombraste como fiduciario y luego quedas incapacitado, tu fiduciario sucesor podrá controlar los bienes del fideicomiso sin necesidad de acudir a un tribunal.

Beneficiario (Beneficiary): El beneficiario es la persona o entidad con derecho a recibir los beneficios de los bienes dentro del fideicomiso. Puedes nombrar a individuos, organizaciones benéficas o entidades comerciales como beneficiarios. Puedes incluir múltiples beneficiarios en un fideicomiso revocable. Por ejemplo, si transfieres la propiedad de tu casa al fideicomiso, puedes nombrar a todos tus hijos como beneficiarios.

¿Cómo establecer su Trust?
Para establecer un Fideicomiso Revocable en Vida, sigue estos pasos:
Crea el documento del Fideicomiso Revocable en Vida. En él debes nombrar a un fiduciario, listar a los beneficiarios e identificar los bienes que colocarás dentro del fideicomiso.

• Firma el documento y haz que sea notarizado. Si designas a otra persona como fiduciario, esa persona también debe firmar.

• Transfiere la titularidad de los bienes al nombre de tu fideicomiso. Este proceso varía según el tipo de bien. Aun así, seguirás teniendo acceso y control total sobre tus bienes.

• Si quedas incapacitado, tu fiduciario o fiduciario sucesor podrá administrar los bienes del fideicomiso. Al fallecer, tu fiduciario o fiduciario sucesor podrá transferir sin interrupciones los bienes del fideicomiso a tus beneficiarios sin necesidad de pasar por el proceso de sucesión (probate).

¿Quién es el dueño de los bienes en un Fideicomiso Revocable en Vida?
Como otorgante, sigues siendo el dueño de los bienes dentro de un Fideicomiso Revocable en Vida. Aunque transfieras el título de un bien al nombre del fideicomiso, ese bien sigue considerándose parte de tu propiedad mientras utilices un fideicomiso revocable. La ley te sigue considerando el propietario de los bienes dentro del fideicomiso porque puedes cambiar la titularidad, terminar el fideicomiso en cualquier momento y controlar su contenido como fiduciario. Por lo tanto, puedes ser responsable de pagar impuestos sobre cualquier ingreso que genere tu Fideicomiso Revocable en Vida durante tu vida.

¿Un Fideicomiso Revocable en Vida debe ser notarizado?
La mayoría de los estados requieren que los Fideicomisos Revocables en Vida sean notarizados. Si tu estado lo exige, el documento incluirá automáticamente una sección para la notarización. También puedes notarizar tu fideicomiso mediante un notario en línea.

¿Qué bienes puedo colocar en un Fideicomiso Revocable en Vida?
Por lo general, las personas colocan bienes de alto valor monetario dentro de un Fideicomiso Revocable en Vida. Algunos ejemplos incluyen:

• Bienes raíces

• Valores, como acciones, bonos o fondos mutuos

• Inversiones

• Intereses comerciales, como acciones de una empresa o participaciones en sociedades

• Cuentas bancarias, efectivo y pagarés

• Bienes personales valiosos, como joyas, obras de arte y antigüedades

Normalmente, los bienes de bajo valor monetario o los activos que requieren seguro, como vehículos, no se colocan en fideicomisos.

¿Cómo transfiero bienes hacia o desde un Fideicomiso Revocable en Vida?
Necesitas usar una escritura para transferir bienes raíces hacia o desde un Fideicomiso Revocable en Vida. Las escrituras son documentos legales que transfieren la propiedad de bienes inmuebles. Generalmente, puedes usar una Warranty Deed o una Quitclaim Deed. Si estás transfiriendo bienes personales tangibles sin título o registro, como joyas o muebles, utiliza un Bill of Sale o un Gift Deed.

Para transferir una cuenta bancaria a un fideicomiso, lo mejor es consultar directamente con tu banco. Cada institución financiera tiene sus propias reglas y requisitos. Por lo general, deberás completar un Certificado de Fideicomiso (Certificate of Trust) como parte del proceso.

¿Un Fideicomiso Revocable en Vida es una entidad ignorada (disregarded entity)?
Sí. Los Fideicomisos Revocables en Vida son entidades ignoradas. Esto significa que el IRS no los reconoce como entidades separadas de sus propietarios. Aunque el fideicomiso pueda tener ingresos o bienes a su nombre, no necesitas presentar una declaración de impuestos separada. En su lugar, incluyes las ganancias del fideicomiso en tu declaración personal.

¿Se puede cambiar un Fideicomiso Revocable en Vida?
Sí. Puedes cambiar un Fideicomiso Revocable en Vida en cualquier momento hasta tu fallecimiento. Estos fideicomisos están diseñados para ser flexibles y darte control total sobre tus bienes. Si es necesario, puedes revocar el fideicomiso por completo.

¿Cómo se puede cambiar un Fideicomiso Revocable en Vida?
Puedes hacerlo mediante una enmienda al fideicomiso (trust amendment) o una reformulación del fideicomiso (trust restatement). En ambos casos, el fideicomiso original permanece vigente.

• Trust amendment (enmienda):
  Permite cambiar disposiciones específicas del fideicomiso, dejando intactas las demás. Es ideal para cambios mínimos.

• Trust restatement (reformulación):
  Rehace por completo el fideicomiso sin necesidad de revocarlo y comenzar desde cero. El fideicomiso original sigue activo, pero las nuevas disposiciones reemplazan a las anteriores. Es adecuado para cambios significativos.

Al igual que el fideicomiso original, las enmiendas y reformulaciones deben ser notarizadas.

¿Un fideicomiso revocable se vuelve irrevocable al fallecer?
Sí. Una vez que el otorgante fallece, su Fideicomiso Revocable en Vida se convierte en irrevocable.

Ventajas de los Fideicomisos Revocables en Vida
Los Fideicomisos Revocables en Vida ofrecen numerosos beneficios, entre ellos:
1. Puedes revocarlo o modificarlo
Son flexibles. A diferencia de los fideicomisos irrevocables, puedes ajustarlos según cambien tus circunstancias. Por ejemplo, tras un divorcio o la adquisición de nuevos bienes, puedes actualizar sus términos.

2. Tus beneficiarios pueden evitar la sucesión (probate)
Al colocar bienes en un fideicomiso revocable, estos pueden evitar el proceso de sucesión tras tu fallecimiento. Esto permite una transferencia más rápida y sin retrasos. No es necesario colocar todo tu patrimonio; incluso un solo bien, como la vivienda familiar, puede ser suficiente.

3. Puedes planificar para la incapacidad
Si te nombras como fiduciario y designas un fiduciario sucesor, esa persona podrá administrar los bienes del fideicomiso si quedas incapacitado, sin necesidad de aprobación judicial.

4. Puedes garantizar tu privacidad
Los registros de sucesión son públicos. Si tu patrimonio se distribuye mediante un testamento, cualquiera puede acceder a esos registros. En cambio, los fideicomisos revocables no son públicos, lo que protege tu privacidad y la de tus beneficiarios.

Desventajas de los Fideicomisos Revocables en Vida
1. Debes cambiar los títulos de propiedad
Para incluir bienes en el fideicomiso, debes transferir los títulos al nombre del fideicomiso. Esto puede requerir tiempo y generar costos adicionales.

2. Debes ser diligente al hacer enmiendas
Si cambian tus circunstancias financieras o familiares, debes actualizar el fideicomiso. No hacerlo puede causar complicaciones para tus beneficiarios.

3. Tus bienes no están protegidos de acreedores
A diferencia de los fideicomisos irrevocables, los bienes en un fideicomiso revocable no están protegidos de acreedores, ya que siguen considerándose tu propiedad.